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Trámites y Ayudas México

Tipos de impuestos en México

Todos los países del mundo tienen establecido un régimen fiscal y México no es la excepción. En territorio mexicano existen diferentes tipos de impuestos en virtud de los que personas morales y físicas deben abonar una suma de dinero ya sea mensual o anual. Este deber ciudadano en materia de fiscalidad tiene fundamento constitucional en el artículo 31 de la Constitución Política Mexicana. En ella se establece la obligación de contribuir a los gastos públicos de manera proporcional y equitativa, según dispongan las leyes.

En territorio mexicano el Sistema de Ahorro Tributario (SAT) es el órgano encargado de aplicar la legislación fiscal y velar porque todas las personas realicen el pago de los impuestos. También se encarga de diseñar y evaluar la política tributaria de México en aras de asegurar las importantes contribuciones al gasto público.

Para conocer más sobre los tipos de impuestos en México y en qué consiste cada uno, le invitamos a continuar leyendo. Este material lo hemos preparado con el objetivo de que usted encuentre toda la información que necesita saber sobre los principales tributos que se deben pagar en México.

¿Qué tipos de impuestos hay en México?

Desde que comenzó a leer usted se debe preguntar qué son los impuestos y cuáles debe pagar. Con la finalidad de responder su interrogante le decimos que los impuestos son las contribuciones que se pagan al Estado de acuerdo con los requerimientos legales establecidos. Estos están destinados a contribuir al gasto público y ayudar a la satisfacción de las necesidades comunes de la sociedad.

Tipos de impuestos en México

Generalmente los impuestos van dirigidos a esferas públicas como infraestructura, salud, educación, seguridad, etc. A pesar de que México necesita una reforma tributaria que se centre en el impuesto al ingreso, actualmente existen sólo 3 tipos de impuestos en territorio mexicano:

  1. Municipales.
  2. Estatales.
  3. Federales.

Las personas que intervienen en el pago de los tributos se identifican como contribuyentes. A razón de ello el SAT los divide en dos grandes grupos: personas físicas y morales; y dependiendo de sus ingresos se delimita el tipo de impuesto a pagar. A su vez, estos dos grupos se subdividen a lo interno con diferentes régimen fiscales.

En las personas físicas puede encontrar cinco tipos de regímenes tributarios diferentes: asalariados, honorarios actividades empresariales, incorporación fiscal y arrendatarios. Sin embargo, en las personas morales solo existen dos regímenes fiscales, estos se identifican como régimen general y régimen con fines no lucrativos.

Impuestos municipales

Se considera impuesto municipal los tributos que son aplicados por los gobiernos locales mexicanos y administrados por ellos. También se identifican por no tener una repercusión directa en los contribuyentes. Los conceptos sobre los que se centran los impuestos municipales y que devienen a su vez en tipos de impuestos son:

  • Impuesto Predial.
  • Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles y Transmisión de Dominio.
  • Impuesto para el Fomento Deportivo y Educacional.
  • Impuesto para el Fomento Turístico, Desarrollo Integral de la Familia y Promoción de la Cultura. 
  • Impuesto sobre Asistencia a Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos.
  • Impuesto para el Mantenimiento y Conservación de las Vías Públicas. 
  • Impuesto por Alumbrado Público.

Impuestos estatales

Los impuestos estatales no son más que las contribuciones que cobran los gobiernos de los diferentes estados mexicanos para el sostenimiento del gasto público. Por tanto, estos tipos de impuestos son únicos en cada estado y tendrán una norma tributaria propia en la que determinan la cuantía, forma y período de cobro. No obstante a ello, se pueden establecer algunos tipos de impuestos estatales que resultan comunes en todos los estados:

  • Impuesto sobre diversiones y espectáculos públicos.
  • Impuesto sobre compraventa y operaciones similares.
  • Impuesto sobre loterías, rifas, sorteos y juegos permitidos.
  • Impuesto sobre nóminas.
  • Impuesto por la prestación de servicios de hospedaje.
  • Impuesto de tenencia vehicular.
  • Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje.
  • Impuesto sobre trámites en el Registro civil (se cobra ante la emisión de Actas de nacimiento, Actas de matrimonio, Actas de Divorcio, búsqueda de datos, etc.)

Impuestos federales

Los impuestos federales se imponen tanto a personas morales como físicas que ejerzan una actividad económica dentro del territorio nacional mexicano. No obstante, estos variarán dependiendo del Estado de México donde se encuentren ubicados. Existen un total de 6 tipos de impuestos federales:

  • Impuesto Sobre la Renta (ISR).
  • Impuesto al Valor Agregado (IVA).
  • Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
  • Impuesto sobre automóviles nuevos.
  • Impuesto sobre Depósitos en Efectivo (IDE).
  • Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU).

Dónde se pagan los impuestos en México

Si no conoce dónde pagar los diferentes tipos de impuestos, debe saber que estos se realizan exclusivamente en las ventanillas de los bancos autorizados por el SAT. Algunos de los bancos a los que puede presentarse son:

  1. CitiBanamex.
  2. Banorte.
  3. HSBC.
  4. Banca Mifel.
  5. Santander.
  6. BBVA Bancomer.
  7. Scotiabank.
  8. Banco del Bajíio.
  9. Banregio.
  10. Multiva.
  11. Inbursa.
  12. Banco Azteca.

IMPORTANTE, luego de realizado el abono correspondiente según el tipo de impuesto, la institución bancaria debe entregarle el comprobante de pago de las obligaciones tributarias.

Consecuencias de no pagar los tipos de impuestos

El no pago de los impuestos establecidos por el Gobierno mexicano acarrea consecuencias tanto para las personas físicas como morales. Estas dependerán del tipo de impuesto en el que se haya incurrido. Dentro de algunas de las sanciones que establece el SAT ante el incumplimiento de los pagos tributarios se encuentran:

  • Multadel pago de una suma de $ 1,400 a $ 17,370 pesospor cada obligación no declarada en el plazo establecido.
  • Multas desde los $ 1,400 a los $ 34,730 pesos si luego de haberse presentado por el contribuyente la declaración anual, el sistema tributario solicite una nueva obligación y se informe fuera del periodo establecido. También procede cuando se incumpla este plazo.
  • Sanción consistente en multa de entre $14,230 y $ 28,490 pesos, cuando no sean presentadas las declaraciones por Internet, se hagan fuera del plazo establecido o se incumplan con los requisitos para su entrega.
  • Suspensión del padrón a las personas que estando inscritos al padrón de importadores no presenten la obligación fiscal anual ante el SAT.

Usted no debe pagar todos los tipos de impuestos que existen en México, estos dependen del tipo de actividad que realice y de los ingresos que genere. Esperamos haber aclarado algunas de sus dudas en materia tributaria y ayudarle a conocer un poco más sobre este tema que a veces resulta tan complicado.

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